Steuererklärung als Azubi: Lohnt sich das?

Mit dem Thema Steuern und insbesondere mit der Steuererklärung beschäftigt sich niemand so wirklich gern – schon gar nicht, wenn man noch jung ist und sich überhaupt nicht damit auskennt. Aber keine Angst, so schwierig ist es eigentlich gar nicht! 

Wir erklären dir alles zum Thema Steuererklärung als Azubi: einfach, klar und leicht verständlich mit konkreten Beispielen. Eins schon mal vorab: Als Azubi musst du (in der Regel) keine Steuererklärung machen. Es kann sich aber lohnen, freiwillig eine abzugeben. Wir verraten dir, wann das der Fall ist und worauf du dabei achten musst.

Die Steuererklärung, auch Einkommensteuererklärung genannt, ist eine Erklärung gegenüber dem Finanzamt. Hier gibst du an, wie viel du verdient und welche Ausgaben du hattest. Das Finanzamt prüft anhand der Steuererklärung, ob die gezahlten Steuern korrekt sind. Hast du im Laufe des Jahres zu viel Steuern gezahlt, kannst du eine Rückerstattung bekommen.

Hinweis: Dein Familienstatus hat Einfluss auf deine Steuerklasse. Wir gehen hier davon aus, dass du noch unverheiratet bist und keine Kinder hast. Dementsprechend fällst du in Steuerklasse I.

Muss ich als Azubi eine Steuererklärung machen?

Nein, als Auszubildender musst du (normalerweise) keine Steuererklärung machen! Du kannst aber freiwillig eine abgeben.

Wichtig: Du bezahlst erst Steuern, wenn du den Grundfreibetrag von 11.604 Euro (Stand: 2024) im Jahr überschreitest – dafür musst du ungefähr 1.335 Euro brutto im Monat verdienen. Liegst du drunter, werden keine Steuern fällig und das Thema Steuererklärung hat sich für dich direkt erledigt.

In unserem Steuer-Ratgeber verraten wir dir, wie sich der Grundfreibetrag zusammensetzt, wie sich die Lohnsteuer berechnet, was Werbungskosten sind und vieles mehr.

Du weißt nicht, ob du Lohnsteuer zahlst bzw. zahlen musst und hast keine Gehaltsabrechnung zur Hand? Dann google mal nach „_Brutto-Netto-Rechner_“. Da kannst du dein Gehalt eingeben und bekommst genau aufgelistet, wie viel Sozialabgaben du zahlst und ob Lohnsteuer anfällt.

Lohnt es sich für Azubis eine Steuererklärung zu machen?

Damit sich eine Steuererklärung für dich als Azubi lohnt, musst du erst mal Steuern zahlen. Das ist der Fall, wenn du den Grundfreibetrag von 11.604 Euro (Stand: 2024) pro Jahr überschreitest. Außerdem müssen deine Ausbildungskosten die Werbungskostenpauschale von 1.230 Euro übersteigen.

Eine Steuererklärung lohnt sich, wenn folgende Aussagen zutreffen:

• Du liegst über dem Grundfreibetrag von 11.604 Euro pro Jahr.
• Deine Werbungskosten sind höher als 1.230 Euro.

Hinweis: Am Ende der Seite findest du ein praktisches Rechenbeispiel, an dem du gut nachvollziehen kannst, ob sich eine Steuererklärung lohnt.

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie du deine Steuererklärung machen kannst. Neben der Einreichung per Post gibt es auch Programme wie ELSTER, mit dem du deine Steuererklärung digital machen und direkt beim Finanzamt einreichen kannst.

Praktisch: Mittlerweile gibt es auch eine Vielzahl an Apps, die dich durch den Steuer-Dschungel leiten. Da wird alles genau erklärt und du bekommst eine Schätzung, wie hoch deine Steuerrückerstattung ausfällt – sofern dir eine zusteht. Die Steuererklärung kannst du dann bequem digital ans Finanzamt übermitteln.

Im Idealfall bekommst du dann nach einiger Zeit einen Brief vom Finanzamt, in dem die genaue Höhe der Rückerstattung steht. Anschließend kannst du dich auf das Geld freuen, das bald auf deinem Konto landet.

Worauf muss ich als Azubi bei der Steuererklärung achten?

Steuererklärungen wirken auf den ersten Blick sehr kompliziert. Vor allem, wenn du das erste Mal mit dem Thema in Berührung kommst. Ganz so schwierig ist es aber eigentlich gar nicht. Achte dabei auf folgende Dinge:

• Richtigkeit: Das Wichtigste ist, dass deine Angaben korrekt sind und der Wahrheit entsprechen.  
• Abgabefrist: Du hast mehrere Jahre Zeit, deine Steuererklärung abzugeben. Du kannst also auch noch nachträglich Steuererklärungen für vorherige Jahre abgeben.  
• Form: In welcher Form du die Steuererklärung abgibst, bleibt dir überlassen. Am einfachsten ist der digitale Weg über ELSTER oder über eine App.  
• Belege: Achte darauf, alle Belege für deine entstandenen Kosten aufzubewahren.

Übrigens: Es gibt den Mythos, dass man immer eine Steuererklärung machen muss, wenn man einmal eine gemacht hat. Das stimmt nicht! Du bist nicht automatisch verpflichtet, im darauffolgenden Jahr auch wieder eine Steuererklärung abzugeben.

Als Azubi gibt es eine Vielzahl an Ausgaben, die du von der Steuer absetzen kannst. Das sind zum Beispiel: 

• Fahrtkosten (30 Cent pro Kilometer)
• Arbeitsmittel (pauschal bis zu 110 Euro, sog. Nichtaufgriffsgrenze)
• Kosten für Prüfungen oder Lehrgänge
• Bewerbungskosten

Wir haben uns hier auf die bekanntesten absetzbaren Kosten beschränkt. Teilweise gibt es auch Pauschalbeträge wie zum Beispiel bei den Arbeitsmitteln (u. a. Schreibwaren, Fachliteratur). Hier erkennen die Finanzämter in der Regel bis zu 110 Euro ohne Nachweise an (Nichtbeanstandungsgrenze). 

Achtung: Ausnahmen bestätigen die Regel! Es kann sein, dass das Finanzamt trotzdem Belege fordert. Bewahre deine Quittungen für den Fall der Fälle gut auf.

Es gibt noch viele weitere Kostenpunkte, die du unter Umständen steuerlich geltend machen kannst. Dazu gehören zum Beispiel Umzugskosten oder Kosten für die Reinigung der Arbeitskleidung. Das sind aber alles sehr spezielle Fälle und es gibt verschiedene Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, dass du das in der Steuererklärung angeben kannst.

Nehmen wir mal an, du bist Bankkaufmann im dritten Ausbildungsjahr, wohnst 18 Kilometer von deinem Arbeitsort entfernt und verdienst 1.400 Euro brutto im Monat, also 16.800 Euro im Jahr. Um das zu versteuernde Einkommen zu ermitteln, das für den Grundfreibetrag relevant ist, müssen wir hier die Sozialabgaben sowie die Werbungskostenpauschale abziehen.

Damit liegst du 606 Euro über dem Grundfreibetrag von 11.604 Euro. Auf die Differenz von 606 Euro wird Lohnsteuer fällig. Diese beträgt in diesem Fall knapp 67 Euro.

Im Klartext: Im Rahmen der Steuererklärung kannst du 67 Euro zurückholen. Dafür müssen deine Werbungskosten allerdings mindestens 67 Euro über dem Pauschbetrag von 1.230 Euro liegen. Du brauchst also Werbungskosten in Höhe von 1.297 Euro.

Deine Werbungskosten könnten sich wie folgt zusammensetzen:

• Fahrtkosten: 1.242 Euro (230 Arbeitstage, 18 Kilometer Arbeitsweg, 30 Cent Kilometerpauschale)
• Arbeitsmittel: 110 Euro (Arbeitsmittelpauschale)

Damit liegen deine Werbungskosten bei 1.352 Euro und somit über den 1.297 Euro, die du brauchst, um dir die 67 Euro Lohnsteuer zurückzuholen.

Übrigens: Bei einem täglichen Arbeitsweg von 20 Kilometern (einfache Fahrtstrecke) liegst du mit der Kilometerpauschale schon bei 1.380 Euro. Das würde dann schon ausreichen, um die 67 Euro Lohnsteuer aus dem Rechenbeispiel zurückzuholen.

Hast du also ein höheres zu versteuerndes Einkommen, zum Beispiel durch eine höhere Ausbildungsvergütung oder Sonderzahlungen wie Urlaubs- oder Weihnachtsgeld, zahlst du auch deutlich mehr Lohnsteuer. Dementsprechend kannst du dir auch mehr Geld durch die Steuererklärung zurückholen. Aber: Deine Werbungskosten müssen dafür natürlich auch höher sein.